根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督法》等規(guī)定，2021年11月，縣政府組織編制了2022年縣級財政預(yù)算草案，并向縣第十九屆人民代表大會第一次會議書面報告了2022年縣級預(yù)算情況。會議于11月22日審議批準(zhǔn)了《關(guān)于夏河縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算(草案)的報告》，報告中2022年縣級財政收支預(yù)算為代編建議數(shù)，縣級財政預(yù)算可用財力也為預(yù)計數(shù)。

為切實提高縣級財政預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性，結(jié)合2021年年終決算財力變化情況，對2022年縣級財政預(yù)算收支情況和可用財力情況進(jìn)行了進(jìn)一步測算核實，全面細(xì)化了一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保險基金預(yù)算草案，編制了2022年縣級財政預(yù)算細(xì)化調(diào)整方案（草案）。

一、2022年全縣財政供養(yǎng)人員基本情況

截至2022年1月，我縣財政供養(yǎng)人員7845人，其中包括：一是正式職工5920人，包括在職人員4541人、退休人員1338人及衛(wèi)生健康人才41人；二是遺屬333人；三是其他供養(yǎng)人員208人（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)炊事員、司機(jī)、擔(dān)保公司雇用人員等）；四是財政補(bǔ)貼各類公益性崗位人員1384人，主要是阿木去乎、桑科、寺廟辦2013年招聘的公益性崗位人員、交通協(xié)管員、藝術(shù)團(tuán)招聘人員、寄宿制學(xué)校炊事員、藏中宿管員、代課教師、鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級衛(wèi)生員、衛(wèi)生院救護(hù)車司機(jī)、敬老院工作人員、環(huán)保隊零就業(yè)工人及司機(jī)、執(zhí)法局協(xié)管員及鄉(xiāng)村道路保潔員、獸防站村級防疫員、殯儀館聘用工、鄉(xiāng)村公益性崗位、公安輔警、專職社區(qū)工作者、融媒體招聘人員、消防大隊政府專職消防隊員及消防文職人員等。

二、2022年縣級一般公共預(yù)算收支情況

（一）縣級一般公共預(yù)算收入情況。

經(jīng)測算，2022年縣級可用財力確定為97266萬元。其中：上年結(jié)余收入2169萬元、縣級一般公共預(yù)算收入6317萬元、上級補(bǔ)助收入88780萬元。（詳見附表二）

1.上年結(jié)余收入2169萬元。主要是2021年各單位縣本級財力安排的預(yù)算未形成支出，年底額度清零后結(jié)余資金，年底省廳下達(dá)“十四五”時期支持甘南州財政政策有關(guān)補(bǔ)助及第三批均衡性轉(zhuǎn)移支付資金。

2.縣級一般公共預(yù)算收入為6317萬元。2021年11月，縣十九屆人民代表大會第一次會議上批準(zhǔn)的2022年縣級一般公共預(yù)算收入增幅為-32.13%，目標(biāo)任務(wù)6317萬元，其中：稅務(wù)部門目標(biāo)任務(wù)為4314萬元，財政目標(biāo)任務(wù)為2003萬元。一般公共預(yù)算大口徑收入目標(biāo)為12941萬元，其中：上劃中央收入4982萬元、上劃省級收入1642萬元、縣級收入6317萬元。（詳見附表一）

3.根據(jù)省級提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)告數(shù)及歷年固定數(shù)額補(bǔ)助，經(jīng)詳細(xì)測算上級補(bǔ)助收入確定為88780萬元。其中：返還性收入1615萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助13319萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付46756萬元、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付12352萬元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付7748萬元、縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金7318萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入824萬元、交通運(yùn)輸共同財政事權(quán)收入64萬元、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)786萬元、上解支出-2002萬元。

（二）縣級一般公共預(yù)算支出匯總情況。

2021年12月，全縣各行政事業(yè)單位及時編制了2022年部門預(yù)算草案。為提高部門預(yù)算數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性，按照財政支出優(yōu)先保障“三保”基本需求的原則，縣財政局重點核實了供養(yǎng)人員（在職人員工資、離退休費(fèi)、財政補(bǔ)貼養(yǎng)老金、住房公積金、休假補(bǔ)貼、冬裝費(fèi)等）和機(jī)關(guān)單位公務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)需求，并全面審核匯總了全縣民生實事項目及縣直預(yù)算單位各類專項業(yè)務(wù)費(fèi)需求。

根據(jù)縣直各預(yù)算單位2022年部門預(yù)算草案收支匯總情況，2022年縣級一般公共預(yù)算支出原始匯總數(shù)為137645萬元，其中：計提預(yù)備費(fèi)2918萬元、保工資經(jīng)費(fèi)88284萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)5424萬元、保民生及各類配套經(jīng)費(fèi)41019萬元。草案中預(yù)算支出原始匯總數(shù)比2022年預(yù)算可用財力97266萬元超出40379萬元。具體情況為：

1.根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，按縣級可用財力的3%計提預(yù)備費(fèi)，可用財力為97266萬元，計提預(yù)備費(fèi)2918萬元。

2.保工資經(jīng)費(fèi)匯總數(shù)88284萬元，占預(yù)算可用總財力的比例為90.77%。人員經(jīng)費(fèi)主要構(gòu)成情況為：在職人員工資和離退休人員工資47252萬元、養(yǎng)老保險10100萬元、財政補(bǔ)貼住房公積金6180萬元、13月工資1710萬元、工資預(yù)留資金1199萬元、過渡期獎勵性補(bǔ)貼10444萬元、醫(yī)療保險4040萬元、休假補(bǔ)貼617萬元、冬裝費(fèi)908萬元、其他供養(yǎng)及財政補(bǔ)貼各類公益性崗位人員工資3348萬元等。

3.保運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)匯總數(shù)5424萬元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)經(jīng)費(fèi)分為三類，分別為120萬元、115萬元、110萬元；縣直預(yù)算單位公務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：四大班子及常委單位核定為年人均7000元;一級預(yù)算單位核定為年人均5000元;一般二級預(yù)算單位核定為年人均4000元;教育衛(wèi)生二級預(yù)算單位核定為年人均1000元;司法局年人均1.1萬元；森林公安局年人均1.4萬元；縣紀(jì)委、公安局、交警大隊年人均2.8萬元；縣審計局年人均2萬元。

4.保民生及各類配套經(jīng)費(fèi)41019萬元，主要為民生實事配套資金及各單位目標(biāo)責(zé)任考核及各類專項業(yè)務(wù)費(fèi)等。

（三）2022年縣級預(yù)算安排建議及平衡情況。

按照《預(yù)算法》，“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的預(yù)算編制基本原則，2022年縣級財政一般公共預(yù)算可用總財力為97266萬元，因此當(dāng)年縣級財政一般公共預(yù)算支出額度最高只能安排97266萬元，而部門預(yù)算草案匯總的2022年縣級財政支出預(yù)算數(shù)高達(dá)137645萬元，超出預(yù)算可用財力40379萬元。

受可用財力限制，在全力保障“三保”基本支出的前提下，為確保2022年預(yù)算收支平衡，需將縣級一般公共預(yù)算支出原始匯總數(shù)137645萬元壓縮至97266萬元（壓縮額度40379萬元）。

因此，2022年縣級一般公共預(yù)算支出建議數(shù)為97266萬元，其中：預(yù)備費(fèi)支出建議數(shù)2918萬元、保工資經(jīng)費(fèi)支出建議數(shù)74448萬元（壓縮額度13836萬元）、保運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出建議數(shù)5030萬元（壓縮額度394萬元）、保民生及各類配套經(jīng)費(fèi)支出建議數(shù)14870萬元（壓縮額度26149萬元）。（詳見附表三）

三、縣級政府性基金預(yù)算收支情況

2022年縣級政府性基金預(yù)算收入為6520萬元，根據(jù)“以收定支、專款專用、結(jié)余留用”的基本原則，建議相應(yīng)安排2022年縣級政府性基金預(yù)算總支出6520萬元。（詳見附表五）

按照政府性基金預(yù)算管理規(guī)定，上年本級政府性基金結(jié)余和上級專項補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)資金將全部納入政府性基金預(yù)算管理，2021年結(jié)余的政府性基金596萬元（本級323萬元，專項273萬元）將繼續(xù)按照既定科目納入預(yù)算執(zhí)行。

四、縣級社會保險基金預(yù)算收支情況

根據(jù)社會保險基金政策規(guī)定和縣級社會保險基金支出實際需求，近期進(jìn)一步核實后，建議2022年安排縣級社會保險基金預(yù)算收入17266萬元、安排社會保險基金支出15786萬元，收支相抵后當(dāng)年預(yù)算結(jié)余1480萬元。（詳見附表六）

2021年結(jié)余的社會保險基金和2022年上級補(bǔ)助的社會保險基金，將按照既定用途繼續(xù)納入預(yù)算執(zhí)行。

五、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為0萬元，國有資本經(jīng)營總支出0萬元。（詳見附表七）

六、政府采購預(yù)算收支情況

政府采購預(yù)算是部門預(yù)算的重要組成部分，根據(jù)《政府采購法》和《預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定，將夏河縣政府采購納入部門預(yù)算。結(jié)合2021年年終決算的政府采購，對2022年縣級財政政府采購收支情況和可用財力情況進(jìn)行了進(jìn)一步測算核實，全面細(xì)化了政府采購預(yù)算。

2022年全縣政府采購預(yù)算總批次1360次，總金額29095萬元。較上年完成數(shù)22088萬元增加7007萬元，增長32%。（詳見附表八）

七、重要事項補(bǔ)充說明

（一）關(guān)于收入減少的原因。

2021年縣級一般公共預(yù)算收入預(yù)計9307萬元，2022年預(yù)計6317萬元，減少2990萬元。因2022年王夏高速基本完工，稅收收入預(yù)計較今年減少1000萬元，且原政府大院、縣委大院等幾宗國有資產(chǎn)已于2021年掛拍出讓，一次性收入銳減，預(yù)計較今年減少2000萬元。

（二）上年結(jié)轉(zhuǎn)專項資金、上級提前下達(dá)專項資金仍全部納入預(yù)算范圍，并按照既定用途安排支出。

將省級提前下達(dá)的專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金1115萬元、既定用途一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金5421萬元及上年專項結(jié)余27589萬元全部納入預(yù)算后，2022年縣級一般公共預(yù)算總收入達(dá)到131391萬元，支出相應(yīng)安排為131391萬元。

（三）債務(wù)余額及還本付息情況。

截至目前，全縣各類債務(wù)余額合計112865萬元，其中一般債券債務(wù)余額61819萬元，專項債券債務(wù)余額20000萬元，隱性債務(wù)余額為26046萬元，抗疫特別國債余額5000萬元。2022年全縣需承擔(dān)各項債務(wù)利息4060萬元，其中一般債券付息預(yù)計2117萬元、專項債券付息預(yù)計719萬元、隱性債務(wù)付息預(yù)計1224萬元。此外，我縣不僅需要承擔(dān)高額的利息，還需償還債務(wù)到期本金達(dá)9070萬元，其中一般債券到期還本8121萬元、隱性債務(wù)到期還本949萬元。綜上所述2022年，全縣共需承擔(dān)各類債務(wù)本息合計13130萬元。財政狀況不容樂觀。

（四）2022年較上年增長幅度較大項目情況。

在職工資增加6425萬元，為2021年取暖費(fèi)提標(biāo)及基本工資增加人均300元等原因；離退休人員工資增加1110萬元，為2021年取暖費(fèi)提標(biāo)及過渡期獎勵性補(bǔ)貼等原因；住房公積金增長200萬元，為住房公積金公式核定；十三月獎金增加138萬元，為基本工資增加；公安輔警及交通協(xié)管員經(jīng)費(fèi)增加248萬元，為2021年政府第61次常務(wù)會議工資提標(biāo)；消防大隊新招錄專職消防隊員及消防文職人員經(jīng)費(fèi)、歷年裝備器材欠款、專業(yè)森林消防隊伍個人防護(hù)裝備經(jīng)費(fèi)、消防大隊基層消防網(wǎng)格員工作經(jīng)費(fèi)220萬元為新增項；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險增加170萬元，為老齡10元提標(biāo)至20元，正常繳費(fèi)30元提標(biāo)至31.5元，增加村干部繳費(fèi)補(bǔ)貼等原因；職工福利費(fèi)513萬元為新增項；國債轉(zhuǎn)貸還本付息資金增加8289萬元，為增加2021年貸款利息計169萬元，到期本金8121萬元；公益性債務(wù)本息增加331萬元，為新增2015年易地搬遷工程還本因素。

（五）受可用財力限制，部分2021年剛性支出基數(shù)和2022年必需支出共40379萬元無法納入預(yù)算保障。

缺口部分40379萬元為：養(yǎng)老保險財政補(bǔ)貼10100萬元，醫(yī)療保險財政補(bǔ)貼1500萬元，公務(wù)員醫(yī)療保險財政補(bǔ)貼1113萬元，工資預(yù)留699萬元，職工福利費(fèi)413萬元，核酸檢測“應(yīng)檢盡檢”缺口資金374萬元，組織部干部人事檔案數(shù)字化建設(shè)工作經(jīng)費(fèi)284萬元，十戶聯(lián)防聯(lián)戶長報酬233萬元，財政局創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)保基金423萬元，“農(nóng)村綜合改革”縣級配套資金200萬元，人社局創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)保基金300萬元，高海拔干部職工體檢費(fèi)480萬元，旅游發(fā)展基金1000萬元，高海拔職工取暖費(fèi)環(huán)保補(bǔ)貼2000萬元，污水處理廠運(yùn)轉(zhuǎn)資金200萬元，政策性農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼434萬元，自然資源局國土空間規(guī)劃編制費(fèi)560萬元，鄉(xiāng)村規(guī)劃編制費(fèi)用630萬元，“十四五”測繪規(guī)劃費(fèi)410萬元，全民所有自然資源資產(chǎn)清查項目300萬元，2022年春季全民義務(wù)植樹經(jīng)費(fèi)200萬元，發(fā)改局重大項目前期費(fèi)500萬元，交通局公路及村道養(yǎng)護(hù)費(fèi)398萬元，生態(tài)文明小康村建設(shè)縣級配套926萬元，夏河機(jī)場航運(yùn)補(bǔ)助500萬元，國債轉(zhuǎn)貸還本付息資金9254萬元，公益性債務(wù)本息573萬元，生態(tài)文明小康村貸款本息1101萬元，擔(dān)保公司擔(dān)保基金2000萬元，消化暫付款725萬元，其他各類資金2549萬元。（詳見附表四）

附：

 1.2022年夏河縣財政預(yù)算征收任務(wù)情況表（初稿）.xlsx

 2-4.2022年夏河縣財政收入預(yù)算表（初稿).xls

 5.2022年度縣級政府性基金收支預(yù)算表（初稿）.xls

 6.2022年度縣級社會保險基金收支預(yù)算表（初稿）.xls

 7.2022年度縣級國有資本經(jīng)營收支預(yù)算表（初稿）.xls

 8.2022年度縣級政府采購預(yù)算表（初稿）.xlsx

 9.2022年地方財政預(yù)算細(xì)化表.xlsx