2021年1月,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定,縣政府組織編制了2021年縣級一般公共預(yù)算草案，并向縣十八屆人民代表大會第五次會議書面報告了2021年縣級財政預(yù)算情況。會議審議批準了《關(guān)于夏河縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算(草案)的報告》，報告中2021年縣級財政收支預(yù)算為代編建議數(shù)，縣級財政預(yù)算可用財力也為預(yù)計數(shù)。

為切實提高財政預(yù)算準確性、完整性，結(jié)合2020年年終決算財力變化情況，對2021年縣級財政預(yù)算收支情況和可用財力情況進行了進一步測算核實，全面細化了一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保險基金預(yù)算草案，編制了2021年縣級財政預(yù)算細化調(diào)整方案（草案）。

一、2021年縣級一般公共預(yù)算收支情況

（一）縣級一般公共預(yù)算收入情況

經(jīng)測算，2021年縣級可用財力確定為89475萬元。其中：上年結(jié)余收入155萬元、縣級一般公共預(yù)算收入9307萬元、上級補助收入80013萬元。（詳見附表二）

1.上年結(jié)余收入155萬元。主要是2020年各單位縣本級財力安排的預(yù)算未形成支出，年底額度清零后的結(jié)余資金。

2.縣級一般公共預(yù)算收入為9307萬元。2021年1月，縣十八屆人民代表大會第五次會議上批準的2021年縣級一般公共預(yù)算收入增幅為-21.04%，目標任務(wù)9307萬元，其中：稅務(wù)部門目標任務(wù)為5373萬元，財政目標任務(wù)為3934萬元。一般預(yù)算大口徑收入目標為17564萬元，其中：上劃中央收入6184萬元、上劃省級收入2073萬元、縣級收入9307萬元。（詳見附表一）

3.根據(jù)省級提前下達的轉(zhuǎn)移支付預(yù)告數(shù)及歷年固定數(shù)額補助，經(jīng)詳細測算上級補助收入確定為80013萬元。其中：返還性收入1615萬元、固定數(shù)額補助11422萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付40859萬元、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付11010萬元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付6413萬元、縣級基本財力保障機制獎補資金7318萬元、結(jié)算補助收入895萬元、交通運輸共同財政事權(quán)收入64萬元、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)786萬元、上解支出-369萬元。

（二）縣級一般公共預(yù)算支出匯總情況

2020年12月，全縣各行政事業(yè)單位及時編制了2021年部門預(yù)算草案。為提高部門預(yù)算數(shù)據(jù)的完整性、準確性，按照財政支出優(yōu)先保障“三保”基本需求的原則，縣財政局重點核實了供養(yǎng)人員（在職人員工資、離退休費、財政補貼養(yǎng)老金、住房公積金、休假補貼、冬裝費等）和機關(guān)單位公務(wù)運轉(zhuǎn)經(jīng)費需求，并全面審核匯總了全縣民生實事項目及縣直預(yù)算單位各類專項業(yè)務(wù)費需求。

根據(jù)縣直各預(yù)算單位2021年部門預(yù)算草案收支匯總情況，2021年縣級一般公共預(yù)算支出原始匯總數(shù)為131104萬元，其中：計提預(yù)備費2684萬元、保工資經(jīng)費80665萬元、保運轉(zhuǎn)經(jīng)費5309萬元、保民生及各類配套經(jīng)費42446萬元。草案中預(yù)算支出原始匯總數(shù)比2020年預(yù)算115060萬元增加16044萬元，比2021年預(yù)算可用財力89475萬元超出41629萬元。具體情況為：

1.根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，按縣級可用財力的3%計提預(yù)備費，可用財力為89475萬元，計提預(yù)備費2684萬元。

2.保工資經(jīng)費匯總數(shù)80665萬元，占預(yù)算可用總財力的比例為90.14%。人員經(jīng)費主要構(gòu)成情況為：在職人員工資和離退休人員離退休費39713萬元、養(yǎng)老保險10100萬元、財政補貼住房公積金5980萬元、年終獎（13月工資）1572萬元、醫(yī)療保險4032萬元、平安建設(shè)獎勵資金3400萬元、休假補貼598萬元、冬裝費899萬元、工資預(yù)留資金2125萬元、科學(xué)發(fā)展觀獎勵資金6797萬元、其他供養(yǎng)及財政補貼各類公益性崗位人員工資2488萬元等。

3.保運轉(zhuǎn)經(jīng)費匯總數(shù)5309萬元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務(wù)經(jīng)費分為三類，分別為120萬元、115萬元、110萬元；縣直預(yù)算單位公務(wù)經(jīng)費標準為：四大班子及常委單位核定為年人均7000元;一級預(yù)算單位核定為年人均5000元;一般二級預(yù)算單位核定為年人均4000元;教育衛(wèi)生二級預(yù)算單位核定為年人均1000元;司法局年人均1.1萬元；森林公安局年人均1.4萬元；縣紀委、公安局、交警大隊年人均2.8萬元；縣審計局年人均2萬元。

4.保民生及各類配套經(jīng)費42446萬元，主要為民生實事配套資金及各單位目標責任考核及各類專項業(yè)務(wù)費等。

（三）2021年縣級預(yù)算安排建議及平衡情況

按照《預(yù)算法》“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的預(yù)算編制基本原則，2021年縣級財政一般公共預(yù)算可用總財力為89475萬元，因此當年縣級財政一般公共預(yù)算支出額度最高只能安排89475萬元，而部門預(yù)算草案匯總的2021年縣級財政支出預(yù)算數(shù)高達131104萬元，超出預(yù)算可用財力41629萬元。

受可用財力限制，在全力保障“三保”基本支出的前提下，為確保2021年預(yù)算收支平衡，需將縣級一般公共預(yù)算支出原始匯總數(shù)131104萬元壓縮至89475萬元（壓縮額度41629萬元）。

因此，2021年縣級一般公共預(yù)算支出建議數(shù)為89475萬元，其中：預(yù)備費支出建議數(shù)2684萬元、保工資經(jīng)費支出建議數(shù)68948萬元、保運轉(zhuǎn)經(jīng)費支出建議數(shù)5309萬元、保民生及各類配套經(jīng)費支出建議數(shù)12534萬元。（詳見附表三）

二、縣級政府性基金預(yù)算收支情況

2021年縣級政府性基金預(yù)算收入為5269萬元，根據(jù)“以收定支、專款專用、結(jié)余留用”的基本原則，建議相應(yīng)安排2021年縣級政府性基金預(yù)算總支出5269萬元。（詳見附表五）

按照政府性基金預(yù)算管理規(guī)定，上年本級政府性基金結(jié)余和上級專項補助結(jié)轉(zhuǎn)資金將全部納入政府性基金預(yù)算管理，2020年結(jié)余的政府性基金647萬元（本級327萬元，專項320萬元）將繼續(xù)按照既定科目納入預(yù)算執(zhí)行。

三、縣級社會保險基金預(yù)算收支情況

根據(jù)社會保險基金政策規(guī)定和縣級社會保險基金支出實際需求，近期進一步核實后，建議2021年安排縣級社會保險基金預(yù)算收入15972萬元、安排社會保險基金支出14268萬元，收支相抵后當年預(yù)算結(jié)余1704萬元。（詳見附表六）

2020年結(jié)余的社會保險基金和2021年上級補助的社會保險基金，將按照既定用途繼續(xù)納入預(yù)算執(zhí)行。

四、政府采購預(yù)算收支情況

政府采購預(yù)算是部門預(yù)算的重要組成部分，根據(jù)《政府采購法》和《預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定，2020年將夏河縣政府采購納入部門預(yù)算。

2021年全縣政府采購預(yù)算總批次430次，總金額6728萬元，其中：本級財政撥款3542萬元、提前下達專項資金3186萬元、納入預(yù)算管理的政府性基金10萬元、事業(yè)收入100萬元。（詳見附表七）

2021年全縣政府采購預(yù)計達到6728萬元，較上年完成數(shù)6515萬元增加213萬元，增長3%。

目前，由采購單位申報采購計劃，財政部門匯總編制地區(qū)的年度采購計劃這種模式在我縣已基本形成。但由于各方面因素，我縣政府采購辦對此監(jiān)督力度仍不足，施行政府采購預(yù)算編制可對采購行為形成必要的約束，從而使政府采購工作步入制度化、規(guī)范化。

五、重要事項補充說明

1.考慮到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)取暖費欠賬較大，以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾處理等因素，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)增加10萬元公務(wù)經(jīng)費。一類鄉(xiāng)鎮(zhèn)由110萬元增加至120萬元，二類鄉(xiāng)鎮(zhèn)由105萬元增加至115萬元，三類鄉(xiāng)鎮(zhèn)由100萬元增加至110萬元。

2.上年結(jié)轉(zhuǎn)專項資金、上級提前下達專項資金仍全部納入預(yù)算范圍，并按照既定用途安排支出。將省級提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付補助資金3416萬元、既定用途一般性轉(zhuǎn)移支付補助資金1736萬元及上年專項結(jié)余14779萬元全部納入預(yù)算后，2021年縣級一般公共預(yù)算總收入達到109406萬元，支出相應(yīng)安排為109406萬元。

3.受可用財力限制，部分2020年剛性支出基數(shù)和2021年必需支出共41629萬元無法納入預(yù)算保障。主要是養(yǎng)老保險財政配套部分10100萬元、工資預(yù)留1617萬元、全縣職工工會經(jīng)費923萬元、新冠疫苗及接種費用財政補助資金588萬元、旅游發(fā)展基金1000萬元、政策性農(nóng)業(yè)保險補貼800萬元、高海拔職工取暖費1529萬元、生態(tài)文明小康村建設(shè)資金4400萬元、“五無甘南”建設(shè)資金1800萬元、夏河機場航運補助資金500萬元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金3500萬元、耕地占補平衡指標購買費6000萬元、消化暫付款3100萬元、其他各類民生實事及配套資金5772萬元。縣級預(yù)算可用財力無法滿足部門需求，預(yù)算之外的41629萬元各類需求將根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中縣級財政新增財力情況，適時編制預(yù)算調(diào)整方案報縣人大常委會審查批準，逐步落實解決。

  附：1.2021夏河縣年財政預(yù)算征收任務(wù)情況表.xls

     

    5.2021年基金預(yù)算.xls

   6.2021年社會保險基金預(yù)算.xls

   7.2021政府采購預(yù)算.xlsx

   8.2021國有資本經(jīng)營收支預(yù)算表.xls